DOCUMENTO DI PROGRAMMAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA 2014
       (  Approvato con deliberazione assunta dal Consiglio di Amministrazione nel corso della seduta del 10.04.2014 )

RELAZIONE ILLUSTRATIVA 
 BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE PER L’ESERCIZIO 2014 

Il bilancio di previsione dell’Azienda Speciale ha natura commerciale e carattere economico :  non riveste carattere autorizzatorio, bensì rappresenta strumento di programmazione e controllo dell’attività aziendale.
Il bilancio di previsione è stato predisposto in conformità alla schema del bilancio consuntivo previsto dal Decreto del Ministro del Tesoro del 26.04.1995.
L’analisi e la formulazione dei valori previsionali riguarda sia l’aspetto economico della gestione               ( bilancio economico di previsione ) sia l’aspetto finanziario ( preventivo del fabbisogno finanziario di cassa ).
Nel bilancio economico di previsione, annuale e pluriennale, vengono determinati i costi e i ricavi previsti per il periodo di riferimento ( rispettivamente l’anno 2014 e il triennio 2014-2015-2016 ).
Al fine di agevolarne la comparazione, il bilancio economico di previsione “Gestione complessiva” per l’anno 2014 viene affiancato ai valori del conto consuntivo 2012 e al preconsuntivo 2013 quali risultanti dall’ultima verifica del controllo di gestione.

Si forniscono di seguito le indicazioni per una corretta lettura delle diverse voci del bilancio.                                                                 
Descrizione della voce “Valore della produzione” :
a)	nel riferimento ai “Ricavi delle vendite e delle prestazioni” sono comprese le entrate derivanti direttamente dall’utente finale :
-	per la Casa di Riposo : le rette alberghiere per complessivi n. 69 ospiti ;
-	per la Residenza di Via Bazzana : i canoni di locazione degli inquilini degli alloggi ;
-	per gli interventi a sostegno della domiciliarità : i ricavi derivanti dall’applicazione delle tariffe del servizio di assistenza domiciliare e dei prezzi pagati per i pasti a domicilio.
b)	nel riferimento a “Altri ricavi e proventi-diversi” sono comprese le entrate derivanti da trasferimenti della Regione, anche per servizi e attività il cui costo è dalla vigente normativa in materia posto a carico della Regione stessa, e più precisamente :
-	per la Casa di Riposo  : le quote sanitarie e di rilievo sanitario per gli ospiti non autosufficienti e il rimborso per gli oneri sostenuti dall’Azienda Speciale per l’attività dei fisioterapisti e del logopedista ; 
-	per gli interventi a sostegno della domiciliarità : il contributo annuo della Regione a sostegno del servizio di assistenza domiciliare integrata ( ADI ).
            Sono inoltre compresi il rimborso delle spese per utenze domestiche della Residenza di Via Bazzana e le entrate derivanti dalla messa a disposizione degli spazi per i distributori automatici di bevande.

c)	nel riferimento a “Altri ricavi e proventi-contributi in conto esercizio” sono comprese le entrate derivanti da trasferimenti del Comune di San Michele al Tagliamento ( alla data di adozione del presente atto è stato comunicato da parte del Comune di San Michele al Tagliamento l’ammontare del suddetto contributo per l’anno 2014 solo relativamente ai costi del servizio di trasporto disabili all’istituto “La Nostra famiglia” di San Vito al Tagliamento per il periodo 01.01.2014 – 31.07.2014 ) : 
•	per gli interventi a sostegno della domiciliarità un contributo annuo stimato in € 70.000,00 ai sensi dell’art. 5 del Contratto di Servizio del 28.03.2007 ( Atti non a Rep. N. 7/2007 del 28.03.2007 ) fra il Comune e l’Azienda Speciale a copertura dei costi sociali connessi alla fruizione del servizio di assistenza domiciliare e fornitura di pasti a domicilio a vantaggio di persone residenti a San Michele al Tagliamento a prezzi inferiori ai costi di esercizio ;
•	per il servizio di trasporto disabili all’istituto “La Nostra famiglia” di San Vito al Tagliamento il contributo di €  21.500,00 per il periodo 01.01.2014 – 31.07.2014 ( non vengono effettuate proiezioni per la restante parte dell’anno solare 2014 ).

Descrizione della voce “Costi della produzione” :
a) nel riferimento ai “Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci” sono compresi i costi per l’acquisizione di una serie di beni occorrenti alla gestione aziendale, e  principalmente : i prodotti per l’incontinenza, i prodotti d’igiene per gli ospiti e per la lavanderia, il carburante per le n. 4 automobili di servizio ( utilizzate principalmente dalle operatrici del servizio di assistenza domiciliare ), i sacchi rifiuti e altre voci minori.
b) nel riferimento ai “Costi per servizi” sono compresi i costi per la fornitura dei servizi occorrenti alla gestione aziendale, e  principalmente : ristorazione per gli ospiti della Casa di Riposo e per i fruitori del servizio dei  pasti a domicilio, pulizie dei locali, riscaldamento, energia elettrica, acquedotto, servizio animazione, sfalcio erba, servizio esterno di lavanderia ; sono inoltre previste : manutenzioni ordinarie      ( in particolare degli impianti elettrici, idraulici e della cucina e lavanderia ), assistenza informatica, traffico telefonico e collegamento internet, formazione del personale, incarico medico competente ex D.Lgs. 81/2008 e responsabile del servizio di prevenzione e protezione, manutenzioni automobili di servizio, ecc.
c) nel riferimento ai “Costi per il personale” sono compresi i costi del personale dipendente. Il costo del personale è suddiviso in stipendi, oneri sociali e trattamento di fine rapporto. Nel costo del personale è previsto, secondo le regole civilistiche, lo stanziamento per le ferie maturate e non ancora fruite dal personale dipendente durante l’anno di riferimento. Per quanto concerne la somministrazione di lavoro   (  cd. personale “interinale” ) l’intero costo del personale ( escluso l’aggio a favore della società ) viene assegnato alla voce “stipendi” ( comprese le poste relative agli oneri sociali e TFR ).
d) nel riferimento agli “Ammortamenti e svalutazioni” sono compresi in particolare :
•	gli ammortamenti relativi agli acquisti dei mobili e delle attrezzature effettuati per l’arredo del nucleo “Casa blu” ( realizzato con il 1° stralcio dei lavori di ampliamento della Casa di Riposo ), per i quali è stato contratto un mutuo bancario nell’anno 2008 ;
•	ed inoltre gli ammortamenti relativi agli acquisti dei mobili e delle attrezzature che verranno effettuati nell’anno 2014 per l’arredo dei nuovi locali conseguenti al 2° stralcio dei lavori di ampliamento della Casa di Riposo ( in via di ultimazione ), per i quali è in fase di definizione un ulteriore mutuo bancario ( con Banca Popolare Friuladria spa, per € 200.000,00 ).
e) nel riferimento agli “Oneri diversi di gestione” sono comprese una serie di ulteriori voci eterogenee        ( principalmente stampati e cancelleria, bolli fatture, ecc ).

Andamento dei ricavi e dei costi attesi :
In considerazione dell’incertezza delle date di effettiva attivazione, nella descrizione dei ricavi e dei costi relativi all’esercizio 2014 non sono stati previsti i maggiori ricavi ( consistenti negli introiti derivanti dai nuovi posti che verranno a crearsi ) e i maggiori costi ( consistenti nei costi del personale per assicurare gli standards regionali e negli ulteriori costi per la fornitura di beni e servizi conseguenti all’attivazione dei nuovi posti ) conseguenti ai seguenti nuovi servizi :
•	Nuovo nucleo di oltre 20 posti letto conseguente al completamento del 2° lotto dell’ampliamento della Casa di Riposo ( lavori in fase di conclusione );
•	Trasformazione di n. 11 posti letto di 1° livello assistenziale della Casa di Riposo in altrettanti posti letto di 2° livello assistenziale ( in fase di accreditamento da parte della Regione );
•	Centro Diurno per 6 utenti ( in fase di accreditamento da parte della Regione ).

L’andamento dei ricavi attesi tiene conto dei seguenti elementi :
•	Il contenuto aumento per l’anno 2014 della retta alberghiera a carico delle famiglie rispetto a quella in vigore nell’anno 2013 ;
•	La conferma per l’anno 2014 delle quote sanitarie regionali in vigore nell’anno 2013 ;
•	L’adeguamento in base all’aumento ISTAT  dei canoni di locazione degli alloggi della Residenza di Via Bazzana ;
•	L’aumento pressoché simbolico dei costi e delle tariffe del servizio di fornitura dei pasti a domicilio e del servizio di assistenza domiciliare.

L’andamento dei costi attesi tiene conto dei seguenti elementi :
•	La sostanziale stabilizzazione dei costi del personale ( derivante dal blocco della contrattazione nazionale nel comparto Regioni-Autonomie Locali ) ;
•	L’aumento dei costi di taluni contratti per la fornitura di servizi ( es. : ristorazione ) per i quali è previsto l’adeguamento ISTAT dei relativi corrispettivi ;
•	La conferma dei costi di altri servizi contrattata con i fornitori ( es. : pulizie ) ;
•	La parziale allocazione dalla voce “costi del personale” alla voce “costi per servizi” di una parte degli oneri  per il servizio di lavanderia ( conseguente a parziale esternalizzazione del servizio ).

Il risultato dell’esercizio prima del pagamento delle imposte è previsto con un avanzo di € 28.860,00.

                              Il Direttore                                                             Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
             f.to  dott. Mauro Masutti                                                    f.to dott. Nello Gobbato