DOCUMENTO DI PROGRAMMAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA 2013
       (  Approvato con deliberazione assunta dal Consiglio di Amministrazione nel corso della seduta del 21.03.2013 )

RELAZIONE ILLUSTRATIVA 
 BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE PER L’ESERCIZIO 2013 

Il bilancio di previsione dell’Azienda Speciale ha natura commerciale e carattere economico :  non riveste carattere autorizzatorio, bensì rappresenta strumento di programmazione e controllo dell’attività aziendale.
Il bilancio di previsione è stato predisposto in conformità alla schema del bilancio consuntivo previsto dal Decreto del Ministro del Tesoro del 26.04.1995.
L’analisi e la formulazione dei valori previsionali riguarda sia l’aspetto economico della gestione               ( bilancio economico di previsione ) sia l’aspetto finanziario ( preventivo del fabbisogno finanziario di cassa ).
Nel bilancio economico di previsione, annuale e pluriennale, vengono determinati i costi e i ricavi previsti per il periodo di riferimento ( rispettivamente l’anno 2013 e il triennio 2013-2014-2015 ).
Al fine di agevolarne la comparazione, il bilancio economico di previsione gestione complessiva per l’anno 2013 viene affiancato ai valori del conto consuntivo 2011 e al preconsuntivo 2012.

Si forniscono di seguito le indicazioni per una corretta lettura delle diverse voci del bilancio.                                                                 
Descrizione della voce “Valore della produzione” :
a)	nel riferimento ai “Ricavi delle vendite e delle prestazioni” sono comprese le entrate derivanti direttamente dall’utente finale :
-	per la Casa di Riposo : le rette alberghiere per complessivi n. 69 ospiti ;
-	per la Residenza di Via Bazzana : i canoni di locazione degli inquilini dei n. 27 mini alloggi ;
-	per gli interventi a sostegno della domiciliarità : i ricavi derivanti dall’applicazione delle tariffe del servizio di assistenza domiciliare ( indicativamente in numero compreso fra 30 e 40 utenti ) e del prezzo pagato per i pasti a domicilio (  indicativamente in numero compreso fra 20 e 30 fruitori ).
b)	nel riferimento ai “Ricavi da copertura di costi sociali” sono comprese le entrate derivanti da trasferimenti del Comune di San Michele al Tagliamento, e più precisamente : 
•	per la Casa di Riposo e gli interventi a sostegno della domiciliarità il contributo annuo           di  € 89.000,00, ai sensi dell’art. 5 del Contratto di Servizio del 28.03.2007 ( Atti non a Rep. N. 7/2007 del 28.03.2007 ) fra il Comune e l’Azienda Speciale a copertura dei costi sociali connessi all’ospitalità delle persone residenti a San Michele al Tagliamento presso la  Casa di Riposo “Ida Zuzzi”, e alla fruizione del servizio di assistenza domiciliare e fornitura di pasti a domicilio a vantaggio di persone residenti a San Michele al Tagliamento a prezzi inferiori ai costi di esercizio ;
•	per il servizio di trasporto disabili all’istituto “La Nostra famiglia” di San Vito al Tagliamento relativamente al periodo gennaio – luglio 2013 il contributo di € 20.360,00, ai sensi della deliberazione della Giunta comunale di San Michele al Tagliamento n. 263 del 20.09.2012.
c)	nel riferimento a “Altri ricavi e proventi” sono compresi il rimborso delle spese per utenze domestiche della Residenza di Via Bazzana, le entrate derivanti dalla messa a disposizione del centro di cottura presso la Casa di Riposo per la produzione di pasti scolastici e degli spazi per i  distributori automatici di bevande, e le entrate derivanti da trasferimenti della Regione, anche per servizi e attività il cui costo è dalla vigente normativa in materia posto a carico della Regione stessa, e più precisamente :
-	per la Casa di Riposo  : le quote sanitarie e di rilievo sanitario per gli ospiti non autosufficienti e il rimborso per gli oneri sostenuti dall’Azienda Speciale per l’attività fisioterapica ; 
-	per gli interventi a sostegno della domiciliarità : il contributo annuo della Regione a sostegno del servizio di assistenza domiciliare integrata ( ADI ) .

Descrizione della voce “Costi della produzione” :
a) nel riferimento ai “Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci” sono compresi i costi per l’acquisizione di una serie di beni occorrenti alla gestione aziendale, e  principalmente : i prodotti per l’incontinenza, i prodotti d’igiene per la lavanderia, sacchi rifiuti, carburante per le n. 4 automobili di servizio ( utilizzate principalmente dalle operatrici del servizio di assistenza domiciliare ), e altre voci minori.
b) nel riferimento ai “Costi per servizi” sono compresi i costi per la fornitura dei servizi occorrenti alla gestione aziendale, e  principalmente : ristorazione per gli ospiti della Casa di Riposo e per i fruitori del servizio dei  pasti a domicilio, pulizie dei locali, riscaldamento, energia elettrica, acquedotto, servizio animazione, taglio erba e manutenzione aree verdi, servizio esterno di lavanderia ; sono inoltre previste : manutenzioni ordinarie ( in particolare degli impianti elettrici e della cucina e lavanderia ), assistenza informatica, traffico telefonico e collegamento internet, formazione del personale, incarico medico del lavoro e responsabile del servizio di prevenzione e protezione, manutenzioni automobili di servizio, ecc.
c) nel riferimento ai “Costi per il personale” sono compresi i costi del personale dipendente. Il costo del personale è suddiviso in stipendi, oneri sociali e trattamento di fine rapporto. Nel costo del personale è previsto, secondo le regole civilistiche, lo stanziamento per le ferie maturate e non ancora fruite dal personale dipendente durante l’anno di riferimento. 
d) nel riferimento agli “Ammortamenti e svalutazioni” sono compresi, in particolare, gli ammortamenti relativi al capitale di dotazione e all’acquisto dei mobili e delle attrezzature effettuati negli anni 2008 e 2009 ( si tratta in particolare dell’acquisto dei mobili e delle attrezzature del nucleo “Casa blu”  finanziato attraverso mutuo bancario ).
e) nel riferimento agli “Oneri diversi di gestione” sono comprese una serie di ulteriori voci eterogenee        ( principalmente stampati e cancelleria, bolli fatture, ecc ).

Andamento dei ricavi e dei costi attesi :
In considerazione dell’incertezza delle date di effettiva attivazione, nella descrizione dei ricavi e dei costi relativi all’esercizio 2013 non sono stati previsti i maggiori ricavi ( introiti derivanti dai nuovi posti che vengono a crearsi ) e i maggiori costi ( costi del personale per assicurare gli standards regionali ; costi degli arredi ) conseguenti ai seguenti nuovi servizi :
•	 Nuovo nucleo di oltre 20 posti letto conseguente al completamento del 2° lotto dell’ampliamento della Casa di Riposo ( lavori in fase di conclusione );
•	Trasformazione di n. 11 posti letto di 1° livello assistenziale della Casa di Riposo in altrettanti posti letto di 2° livello assistenziale ( in fase di accreditamento da parte della Regione );
•	Centro Diurno per 6 utenti ( in fase di accreditamento da parte della Regione ).

L’andamento dei ricavi attesi tiene conto dei seguenti elementi :
•	La conferma per l’anno 2013 della retta alberghiera ordinaria a carico delle famiglie in vigore nell’anno 2012 ;
•	La conferma per l’anno 2013 delle quote sanitarie regionali in vigore nell’anno 2012 ;
•	L’adeguamento in base all’aumento ISTAT  dei canoni di locazione degli alloggi della Residenza di Via Bazzana, e la conferma dei canoni di concessione per le locazioni temporanee ;
•	L’aumento pressoché simbolico dei costi e delle tariffe del servizio di fornitura dei pasti a domicilio e del servizio di assistenza domiciliare.

L’andamento dei costi attesi tiene conto dei seguenti elementi :
•	La sostanziale stabilizzazione dei costi del personale ( derivante dal blocco della contrattazione nazionale nel comparto Regioni-Autonomie Locali ) ;
•	L’aumento dei costi di taluni contratti per la fornitura di servizi ( es. : ristorazione ) per i quali è previsto l’adeguamento ISTAT dei relativi corrispettivi ;
•	La conferma dei costi di altri contratti di servizi contrattata con i fornitori ( es. : pulizie ) ;
•	La parziale allocazione dalla voce “costi del personale” alla voce “costi per servizi” degli oneri  per il servizio di lavanderia ( conseguente a parziale esternalizzazione del servizio ).

Il risultato dell’esercizio prima del pagamento delle imposte è previsto con un avanzo di € 45.453,00.

                              Il Direttore                                                             Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
             f.to  dott. Mauro Masutti                                                    f.to dott. Nello Gobbato